2022年国家将有五种可叠加的养老金

等我们老了之后，都希望能有一份生活的养老保障，可是说实话，仅靠一份养老金待遇是远远不足的，下面给大家分享2022年国家将有五种可叠加的养老金，欢迎阅读!

2022年国家将有五种可叠加的养老金

社会养老保险养老金。

社会保险养老金指的是以我们社会保险为基础建立的养老金制度，主要包括职工基本养老保险和城乡居民养老保险两大类。

很多人可能没有注意，社会保险的养老保险缴费基数都是有上限的。无论收入多高，只能按照上限缴费，最终领取的养老金上限也就确定了。

社会保险只能够提供最基础的养老保障，一般也就是30%~40%的养老收入。2021年，我国企业退休人员的人均养老金水平仅仅2987元。一些灵活就业人员最低基数缴费15年，养老金才仅仅1000元左右的。

年金养老金。

年金养老金是在参加社会养老保险基础上才可以参加的。目前，主要包括职业年金和企业年金两种。

2021年末，我国企业年金参加职工数量是2,875万人，年金投资运营规模2.61万亿元。目前，职业年金的运营规模也已经达到了1.79万亿元。

年金养老金。

年金养老金是在参加社会养老保险基础上才可以参加的。目前，主要包括职业年金和企业年金两种。

2021年末，我国企业年金参加职工数量是2,875万人，年金投资运营规模2.61万亿元。目前，职业年金的运营规模也已经达到了1.79万亿元。

个人养老金。

个人养老金是国家新提出来的一种制度，目前国家已经出台了指导意见。预计年底之前会在一些地区试点一年以后全面推广。

个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担。参加人通过个人养老金信息管理服务平台(人社部)建立个人账户。

只有参加了职工基本养老保险或者城乡居民养老保险，才有资格参加个人养老金的。每年个人缴纳个人养老金的金额上限为12,000元。如果长期积累也会是一笔不小的财富。

国家制定税收优惠政策。个人养老金的资金可以用于银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，这些产品国家会制定规则，因此相对会更安全一些。

商业保险养老金。

国家早就在2018年试点了税延型养老保险。但是目前商业养老保险的主流还是税后缴费形成的养老待遇。

养老保险的养老金待遇最大特点是可以领取终身，而且非常灵活。

商业养老保险是不会设立上限的，但是税延型养老保险享受税收递延的优惠是有上限的。

商业养老保险可以根据个人的需要确定是否提取现金价值而终止养老保险关系，灵活性比社保养老金更高。

个人储蓄养老金。

2022年11月份，国家由四大行推出的特定养老储蓄存款即将到来了。存款的期限是5年、10年、15年和20年，相信利率会更加优惠。

这是以养老为目的的储蓄存款，可以零存整取，也可以整存领取，还可以按期付息，作为一种养老金使用的。储蓄存款是没有上限的，可以根据个人的需要提前兑付，能够有效增加养老的灵活性。

领养老金还要交税?要分清基本养老保险和个人养老金

其实，这是混淆了基本养老保险和个人养老金的概念。目前，我国正在发展多层次、多支柱养老保险体系。第一支柱是政府承担的基本养老保险，第二支柱是企业年金、职业年金和团体商业养老保险，第三支柱为个人商业养老保险，三者构成了政府、企业和居民个人共同承担的中国养老保险体系的基本框架。

通常意义上的养老金，指的是第一支柱的基本养老金，也可以说是公共养老金领域。在我国，养老金的体系结构还不够平衡，公共养老金仍然占绝对主导。而此次国常会上送出的政策礼包，则针对的是第三支柱的个人养老金。

领取基本养老金是不需要缴纳个税的。《个人所得税法》明确规定：按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，免征个人所得税。

那个人养老金又是何物?

4月21日，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》(下称《意见》)，明确在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。

对于个人养老金的发展的定位，《意见》指出，要加快构建新发展格局，推动发展适合中国国情、政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的个人养老金，与基本养老保险、企业(职业)年金相衔接，实现养老保险补充功能，协调发展其他个人商业养老金融业务，健全多层次、多支柱养老保险体系。

简而言之，在缴纳社保的同时，职工也可以自愿参加个人养老金制度，在将来达到退休年龄后，可以同时领取社保的退休金和个人养老金。

在不少学界和业界人士看来，政策支持、商业化运营的个人养老金，需要税收优惠政策激励，这有利于提升需求与参加积极性，扩大第三支柱覆盖率。《意见》也提出，国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。

其实，在个人养老金制度推出之前，税收递延型商业养老保险早已开始试点。所谓税延养老保险，是指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再根据当期税率缴纳税款。在试点时，税延养老保险采取领取阶段7.5%的实际税率，但这一税率被认为优惠力度不够。

此次国常会则提出，对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3%。

正如清华大学五道口金融学院中国保险与养老金研究中心研究负责人朱俊生所说，7.5%的实际税率，大幅度减少了税收优惠政策的覆盖人群。数量众多的中低收入者当前税率低于税延养老金领取时的税率，如果参加，不仅不能享受到税收递延的节税效果，反而增加了税收负担。因此，大幅降低领取阶段的实际税率，鼓励中低收入的纳税群体参与，扩大个人养老金的覆盖面，更好地实现政策目标。

总的来说，领取常规意义上的基本养老金是不需要交税的，但是自愿参加了个人养老金制度的职工，则可以享受税收优惠政策。在缴费时，职工可以按照每年12000元的限额予以税前扣除，享受了当期的税收优惠，在领取个人养老金时，则要按照3.5%的比例来缴纳税款。

个人养老金抵扣个税优惠

据央视新闻联播27日消息，9月26日，国务院总_主持召开国务院常务会议。

会议指出，发展政策支持、商业化运营的个人养老金，有利于更好满足群众需求，提升保障水平。会议决定，对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以稅前扣除，投资收益暂不征稅，领取收入实际税负由7.5%降为3%。

据了解，今年4月21日，国务院办公厅《关于推动个人养老金发展的意见》正式对外发布，这被认为是我国建立养老保险体系第三支柱的标志性事件。

参加个人养老金需要开设两个账户

国务院新闻办公室4月25日举行国务院政策例行吹风会，介绍有关情况。

在此次吹风会上，人力资源和社会保障部养老保险司司长聂明隽介绍，个人养老金制度的最大特点是个人自愿参加，为了方便参加人轻易熟悉政策、轻松上手操作，在政策制定过程中特别注重参加的便捷性和实效性。

聂明隽在回答记者有关提问时介绍，个人养老金制度具有较强的便捷性和实效性。

具体来看，一是参加的条件比较简单。目前参加基本养老保险的在职人员不论是什么样的就业形态，即不论是单位就业人员还是灵活就业人员，不受就业地域、户籍限制，只要个人自愿都可以公平参加这个制度，跨省跨地域流动时，个人的权益都不受影响。

二是参与的方式比较灵活。在参与程度上，参加人自主决定是全程参加还是部分年度参加，在缴费额和缴费方式上，起步阶段只要不超过年度缴费上限1.2万元，参加人可以自主决定缴多少，本年度内既可以一次性缴也可以分次缴。

三是开户比较简便。按照制度设计，参加个人养老金需要开设两个账户：一个是在信息平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等;另一个是在银行开立或者指定的个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益等。这两个账户是相互唯一对应的，参加人可以分别在国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”、商业银行等多个渠道开设。

四是投资比较便捷。参加人可以根据不同偏好，自主选择银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等，还可以短期中期长期的组合，这些操作都可以在资金账户中完成，不需要跑多个部门和机构。

五是领取方式比较灵活。参加人达到领取条件时，可以选择按月、分次或者一次性领取，商业银行根据个人选择的方式，把个人账户资金转入到参加人的个人社会保障卡银行账户。特殊情形下，比如完全丧失劳动能力、出国出境定居等，也都可以领取。

中国社科院世界社保研究中心秘书长房连泉接受《每日经济新闻》记者采访时分析，从政策有关表述看，目前的个人养老金制度以个人账户为基础，不受过去参保手续的限制，不涉及参保关系、单位管理等环节，灵活性更强，也具有便捷性。

个人养老金账户将锁定到退休

对于个人养老金制度建设，目前各相关部门进行了哪些准备?

对此，银保监会人身保险监管部负责人王宏鹤在吹风会上回应称，银保监会正积极推动银行保险机构做好个人养老金相关业务准备。

“个人养老金账户锁定到退休，目的是使个人投入的资金真正用于养老保障。我们将鼓励金融机构推出更多有利于养老金稳健增值的产品，探索通过长期投资、价值投资为参与人提供合理回报。”

王宏鹤强调，与此同时，监管部门将加强对个人养老金相关金融业务的监管，严厉打击违规行为，切实维护消费者合法权益，确保国家惠民政策落到实处，逐步构建更加公平可持续的养老体系，增强广大人民群众的获得感、幸福感、安全感。

证监会证券基金机构监管部负责人林晓征在吹风会上表示，证监会将持续推动公募基金行业提升养老金融服务能力。

“公募基金作为普惠金融产品，具有组合投资、独立托管、公开透明、销售规范等特点，经过这20多年的发展，公募基金现在的规模已经超过25万亿元，服务5.4亿个人投资者。”

林晓征表示，公募基金公司为受托管理各类养老金的规模也已经达到4万亿元，占我国养老金委托投资规模的比例达到50%。整个基金行业在投研风控、产品布局、人才队伍建设、信息系统等方面已经积累了比较丰富的经验。